상속세, 개정 없다! 현행 제도 그대로 유지
2025년 상속세 개편안이 국회에서 최종 부결되면서, 많은 이들이 혼란을 겪고 있습니다. 자녀공제 확대, 배우자공제 상향 등 다양한 완화 방안이 있었지만 현행 제도가 그대로 유지 된다고 합니다
💰 2025년 상속세 기준 총정리
1. 상속세율 (누진세 구조)
- 1억 원 이하: 10%
- 1억 ~ 5억: 20%
- 5억 ~ 10억: 30%
- 10억 ~ 30억: 40%
- 30억 초과: 50%
2. 공제 항목 및 한도
- 기초공제: 2억 원 (상속인 수 무관)
- 자녀공제: 자녀 1인당 5천만 원
- 배우자공제: 실제 상속분 내 5억~30억 원
- 기타공제: 미성년자, 장애인, 금융재산, 동거주택 등
💡 예시: 배우자 + 자녀 2명 상속 시 → 공제 총 8억 원 (기초 2억 + 자녀 1억 + 배우자 5억)
3. 상속세 계산 방식
- 전체 상속재산 평가
- 공제액 차감 후 과세표준 산출
- 세율 적용 후 세액 확정
🔎 2025년 상속세 개편안, 왜 부결됐을까?
정부는 2025년 유산취득세 전환, 자녀공제 확대(1인당 5억), 배우자공제 30억 초과 허용 등 완화안을 추진했으나 국회 본회의에서 부결되면서 현재의 세법이 그대로 적용됩니다.
💼 실전 절세 전략 5가지
1. 사전 증여 적극 활용
- 성인 자녀: 10년간 5천만 원
- 미성년 자녀: 2천만 원
- 배우자: 6억 원
Tip: 사망 10년 전(상속인 기준) 이전 증여는 상속세에 미포함
2. 상속인 수 늘리기 + 균등 분할
자산을 균등하게 나누면 개별 과세표준이 낮아져 세율 부담 감소. 손자녀, 양자 포함도 유리할 수 있습니다.
3. 다양한 공제 항목 적극 활용
- 미성년자·장애인 공제
- 가업상속공제 최대 600억 원
- 금융재산·동거주택 공제
4. 감정평가 사전 준비
국세청이 시가 반영을 강화하고 있어, 사전 감정평가로 세부담 예측 필수!
5. 전문가 상담 필수
세법은 복잡하고 매년 바뀌기 때문에, 세무사 또는 회계사 컨설팅으로 맞춤 전략 수립이 가장 안전합니다.
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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 2025년에 상속세 제도 개편되었나요?
A. 아닙니다. 국회에서 개편안이 부결되어 기존 제도가 유지됩니다.
Q2. 배우자공제는 어떻게 계산하나요?
A. 실제 상속받은 금액만큼 최대 30억 원까지 공제됩니다.
Q3. 상속세 신고는 언제 하나요?
A. 상속 개시일(사망일) 기준으로 6개월 이내에 신고해야 합니다.
Q4. 미리 자녀에게 증여하면 세금이 안 나오나요?
A. 10년 기준 한도 내 증여는 증여세 비과세입니다. 단, 상속 개시 10년 이내 증여는 상속재산에 포함됩니다.
Q5. 공제 항목은 중복 적용 가능한가요?
A. 예, 기초공제와 자녀공제, 배우자공제 등은 중복 적용됩니다.
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